상속과 증여의 차이 아직도 헷갈려요? 죽기 전에 혹은 살아서 미리 준비해야 할 [상속세, 증여세] 이야기!

상속과 증여의 차이 아직도 헷갈려요? 죽기 전에 혹은 살아서 미리 준비해야 할 [상속세, 증여세] 이야기!

 

 

 오늘은 우리가 살아가면서 한 번쯤은 마주하게 되지만, 막상 닥치면 너무나 어렵게 느껴지는 주제, 바로 상속세와 증여세에 대해 이야기해보려고 해요. 내 자식에게 재산을 물려주는데 왜 세금을 내야 해?, 부모님한테 돈 좀 받았다고 세금을 내라니! 아마 이런 생각을 한 번쯤은 해보셨을 거예요. 하지만 피할 수 없다면, 제대로 알고 미리 준비하는 것이 현명한 자세겠죠?

많은 분들이 상속세와 증여세를 똑같은 거라고 생각하거나, 언제 어떤 세금이 부과되는지 헷갈려 하시는 경우가 많아요. 하지만 이 두 가지 세금은 엄연히 다른 성격을 가지고 있고, 과세 방식이나 납부 시기, 심지어 절세 전략까지도 달라진답니다. 오늘 저와 함께 상속세와 증여세의 명확한 차이점을 짚어보고, 기본적인 적용세율은 어떻게 되는지 차근차근 알아보면서 앞으로의 재산 계획을 위한 기초를 다져봐요!

---

1. 상속세와 증여세, 무엇이 다른가?

가장 먼저, 상속세와 증여세가 도대체 무엇이 다른지부터 알아봐야겠죠? 핵심은 바로 재산이 이전되는 시점과 누가 세금을 내느냐에 있답니다.

*재산 이전 시점의 차이

증여세: 말 그대로 '증여'입니다. 재산을 주는 사람(증여자)이 살아있는 동안, 자신의 재산을 받는 사람(수증자)에게 무상으로 줄 때 부과되는 세금이에요. 흔히 생전 증여라고 부르기도 하죠. 예를 들어, 부모님이 자녀에게 살아계실 때 아파트를 증여해 주셨다면, 그때 내는 세금이 바로 증여세인 거죠.
상속세: 상속은 재산을 주는 사람(피상속인)이 사망하면서, 그의 재산이 법률에 따라 다른 사람(상속인)에게 넘어갈 때 부과되는 세금입니다. 유언에 의해 상속받든, 법정 상속에 따르든, 사람이 사망해야 발생하는 세금이라는 것이 핵심이에요.

 

*납세의무자(누가 세금을 내는가)의 차이

증여세: 재산을 무상으로 받은 사람(수증자)이 납세의무자가 됩니다. 예를 들어, 제가 부모님께 1억 원을 증여받았다면, 그 증여세는 제가 내야 하는 거예요.
상속세: 상속세는 돌아가신 분(피상속인)이 남긴 전체 재산에 대해 부과되고, 그 세금은 재산을 '물려받는 모든 상속인들'이 연대해서 납부할 의무를 가집니다. 물론, 상속받은 재산 비율만큼 분담하는 것이 일반적이지만, 법률상으로는 함께 책임지는 관계라고 할 수 있어요.

 

*과세 대상의 차이

증여세: 증여를 '받은 재산' 하나하나에 대해 세금을 매기는 방식입니다. 예를 들어, 부모님이 저에게 1억을 증여했고, 다음 달에 할머니가 저에게 5천만원을 증여했다면, 각각의 증여에 대해 따로 세금을 계산하고 납부하게 되는 거죠.
상속세: 돌아가신 분이 남긴 '모든 재산'(유산)에 대해 총괄적으로 세금을 매긴 후, 상속인들이 그 세금을 나눠서 내는 방식이에요. 고인의 재산을 모두 합친 후 일정 공제들을 제하고 남은 금액에 대해 세금을 부과하는 것이죠.
이처럼 상속세와 증여세는 재산 이전의 시점과 방식, 납세의무자, 과세 대상에 따라 확연히 다른 세금이라는 점! 이제 확실히 구분하실 수 있겠죠?

 

 

2. 재산 규모에 따라 달라지는 세금 / 적용세율

상속세든 증여세든, 우리의 소중한 재산에 부과되는 세금이니만큼 얼마나 내야 하는지가 가장 궁금할 거예요. 다행히도(?) 상속세와 증여세는 동일한 적용세율을 사용한답니다. 대한민국은 소득세처럼 재산 규모가 커질수록 더 많은 세금을 부과하는 '누진세율' 구조를 채택하고 있어요.

*상속세 및 증여세 누진세율 구조

과세표준 (세금을 매기는 기준이 되는 금액) 세율 누진공제액
1억 원 이하 10% 없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 20% 1천만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 30% 6천만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 40% 1억 6천만 원
30억 원 초과 50% 4억 6천만 원

 

과세표준이란? 내가 증여받거나 상속받은 재산에서 각종 공제 금액을 뺀, 실제로 세금을 매기는 기준이 되는 금액을 말해요. 이 금액이 많을수록 적용되는 세율도 높아진다는 점!

 

누진공제액은 무엇인가요? 쉽게 말해, 과세표준 구간이 바뀔 때 세금 계산을 간편하게 하기 위한 금액이에요. 예를 들어, 과세표준이 6억 원이라고 하면 5억 원 초과 10억 원 이하 구간의 세율인 30%를 적용하고 6천만 원을 빼주면 된답니다.

 

예를 들어볼까요? 만약 내가 모든 공제를 받고 남은 과세표준이 7억 원이라면? 이것은 '5억 원 초과 10억 원 이하' 구간에 해당하므로 세율은 30%가 적용돼요. 세금 계산: (7억 원 X 30%) - 6천만 원 = 2억 1천만 원 - 6천만 원 = 1억 5천만 원. 대략 이렇게 계산된다고 보시면 됩니다.

 

 

세율이 최고 50%라니! 꽤 큰 금액이죠? 그래서 많은 분들이 세금을 한 푼이라도 줄이기 위해 다양한 방법을 고민하는 거예요. 하지만 너무 걱정하지 마세요. 이렇게 높은 세율에도 불구하고, 우리가 미리 준비하고 활용할 수 있는 다양한 절세 및 면세 방법들이 있답니다.

오늘은 상속세와 증여세가 서로 다른 세금이라는 것, 그리고 어떤 세율이 적용되는지 기본적인 내용을 함께 살펴보았어요. 막연하게 어렵다고만 생각했던 세금, 이제 조금은 이해가 되셨나요?
미리미리 준비하면 불필요한 세금을 줄이고, 사랑하는 가족에게 더 많은 재산을 물려줄 수 있답니다.